С начала 2021 года на основании материалов налоговых органов Архангельской области и Ненецкого автономного округа возбуждено 29 уголовных дел за действия, повлекшие внесение в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) сведений о подставных лицах. Судами вынесено 10 обвинительных приговоров.

 

Под «подставным» понимается лицо, на которое формально зарегистрирована организация без его намерения реально участвовать в управлении компанией.

 

Нередко на поводу злоумышленников идут студенты, которые за небольшое вознаграждение соглашаются стать номинальными руководителями или учредителями, не подозревая о последствиях такого необдуманного решения.

 

Статьями 173.1 и 173.2 Уголовного кодекса РФ предусмотрена ответственность за незаконное образование юридического лица и внесение в ЕГРЮЛ информации о подставных лицах. За совершение этого преступления грозит не только штраф, принудительные и исправительные работы, но и лишение свободы сроком до 5 лет. Причем, это касается как организаторов, так и тех, на кого регистрируется бизнес.

 

Предоставление документов (паспорта или доверенности) для регистрации юридического лица считается уголовно наказуемым независимо оттого, осознавало ли подставное лицо, какие преступления будут впоследствии совершены с использованием такой компании. Гражданам также придется отвечать по закону за все противоправные действия фиктивных компаний, в которых они являются участниками.

 

Как правило, фирмы-однодневки создаются для уклонения от уплаты налогов и отмывания денежных средств, полученных преступным путем, то есть речь идет о значительных суммах ущерба, в разы превышающих вознаграждение за незаконное создание организации. Кроме того, в случае судимости, на подставных лиц накладываются серьезные ограничения. Например, они могут быть лишены возможности занимать должности в государственных и муниципальных органах, участвовать в обеспечении общественной безопасности и охране правопорядка, заниматься предпринимательской, педагогической или финансовой деятельностью.

 

Налоговые органы настоятельно рекомендует гражданам не соглашаться формально участвовать в бизнесе и не предоставлять никому свои паспортные данные за вознаграждение. Сиюминутная выгода может привести к непоправимым последствиям, а для студентов – перечеркнуть все намеченные планы на будущее.

 

Проверить информацию об участии в организации можно в профиле «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц». Если на ваше имя незаконно зарегистрировано юридическое лицо, необходимо направить в налоговую инспекцию заявление по форме Р34001,указав в нём реквизиты компании, а также обстоятельства, свидетельствующие о непричастности к её созданию.